Sie sind Kleinunternehmer nach §19 UStG und fragen sich, ob die E-Rechnungspflicht Sie betrifft? Die Antwort ist Ja – aber es gibt wichtige Besonderheiten, die Sie kennen müssen.
E-Rechnungen empfangen (Pflicht)
E-Rechnungen versenden (Pflicht)
Nur für Geschäftskunden relevant
Das Wachstumschancengesetz macht keine Ausnahme für Kleinunternehmer nach §19 UStG. Wenn Sie Rechnungen an andere Unternehmen (B2B) stellen, müssen Sie ab 2025 E-Rechnungen empfangen und ab 2028 auch versenden können.
Der §19 UStG regelt nur, dass Sie keine Umsatzsteuer ausweisen müssen. Er befreit Sie aber nicht von der E-Rechnungspflicht. Das Format der Rechnung (XRechnung oder ZUGFeRD) ist davon unabhängig.
Die gute Nachricht: Als Kleinunternehmer mit wenigen Geschäftskunden sind Sie oft mit dem kostenlosen Plan (5 Konvertierungen/Monat) schon vollständig abgedeckt.
In der XRechnung müssen Sie den Umsatzsteuer-Code korrekt setzen. Als Kleinunternehmer verwenden Sie den Code "vatExempt" (steuerbefreit) mit 0% Steuersatz. Unser Tool setzt diesen Code automatisch korrekt.
Ihre XRechnung muss den gesetzlich vorgeschriebenen Hinweis enthalten: "Kein Ausweis von Umsatzsteuer, da Kleinunternehmer gemäß § 19 UStG". Dieser Hinweis wird automatisch in das Notizen-Feld der XRechnung eingefügt.
Kleinunternehmer haben oft keine Umsatzsteuer-ID (USt-IdNr.). In der XRechnung können Sie stattdessen Ihre Steuernummer (beim Finanzamt) eintragen. Das ist gesetzlich korrekt und wird von unserem Tool unterstützt.
Wenn Sie ausschließlich an Privatpersonen verkaufen (B2C), sind Sie von der E-Rechnungspflicht komplett ausgenommen. Rechnungen an Privatpersonen können weiterhin als normale PDF ausgestellt werden.
Die Umsatzgrenze für die Kleinunternehmerregelung wurde ab 2025 auf 25.000 € (Vorjahr) angehoben. Überprüfen Sie, ob Sie weiterhin als Kleinunternehmer gelten.
Erstellen Sie Ihre Rechnung wie gewohnt – ohne Umsatzsteuer-Ausweis und mit dem §19-Hinweis. Speichern Sie sie als PDF.
Laden Sie die PDF hoch. Unser Tool erkennt fehlende Umsatzsteuer automatisch und setzt den korrekten vatExempt-Code.
Die fertige XRechnung enthält alle §19-konformen Felder und besteht die KoSIT-Validierung.
5 kostenlose Konvertierungen pro Monat – perfekt für Kleinunternehmer mit wenigen Geschäftskunden.
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